股权资本成本通常是通过资本资产定价模型（CAPM）来计算的，其基本公式如下：
```股权资本成本 = 无风险利率 + Beta × 市场风险溢价```
其中：
无风险利率 ：通常选取特定期限的国债年利率作为代表。
Beta ：股票的贝塔系数，表示股票相对于市场的系统风险。
市场风险溢价 ：市场投资组合与无风险资产（如政府债券）之间的平均回报差异，通常在3%到7%之间。
这个公式反映了投资者投资企业股权时所要求的收益率，包括了无风险回报和风险补偿两部分。
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